Ralf Gröning
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Partner und Sprecher des Management Boards

Klarheit aus Komplexität schaffen

"Wenn wir die verschiedenen Aspekte eines Falles analysieren, um ein tieferes Verständnis für einen zu ermittelnden Betrag zu erhalten, untersuchen wir die Details, hinterfragen die zugrundeliegenden Annahmen und identifizieren die relevanten Fakten."

Die Experten des Baker Tilly Competence Centers Forensic Accounting unterstützen Versicherungsgesellschaften und andere Marktteilnehmer dabei, den ökonomischen Wert komplexer Schadenfälle zu hinterfragen und zu ermitteln. Unser globaler Ansatz und unsere Bereitschaft, direkt vor Ort tätig zu werden, falls dies erforderlich sein sollte, gewährleisten, dass wir alle Aspekte eines Ereignisses mit der nötigen Genauigkeit untersuchen.

Weltweit führende Anwaltskanzleien beauftragen uns damit, unser finanzielles Expertenwissen in komplexen Fällen, bei denen Schadensersatzforderungen erhoben werden, einzubringen. Wir arbeiten dabei sorgfältig und effizient und präsentieren unsere Erkenntnisse auf professionelle Weise, die selbst genauesten Überprüfungen standhält. 

Unternehmen verschiedenster Branchen schätzen unser fundiertes Verständnis für ihr Geschäft, ihre Wertschöpfungskette und ihr jeweiliges Marktumfeld. Unser globaler Ansatz, unsere schnelle Reaktionsbereitschaft und unsere Unabhängigkeit zeichnen uns bei der Erbringung von Dienstleistungen für unsere Kunden aus.

Wen wir unterstützen im Detail:

Finanzielle Klarheit bei komplexen Sachverhalten

Sachversicherung
Wir ermitteln die wirtschaftlichen Auswirkungen von Schadensfällen, von Betriebsunterbrechungen über verzögerte Inbetriebnahmen bis hin zu Vorräteschäden. Durch unsere fundierten Kenntnisse und umfangreiche Erfahrung in diesem Bereich wissen wir, wie die Schadensbearbeitung funktioniert. Dadurch können wir die Ermittlungs- und Bewertungsprozesse effizient gestalten.

Haftpflicht- / Unfallversicherung
Wir werden regelmäßig von Anwaltskanzleien und Versicherungsgesellschaften damit beauftragt, den Wert von Haftpflicht- und Unfallversicherungsfällen zu quantifizieren. Unsere Erfahrung verschafft uns einen Vorteil bei der Bearbeitung dieser äußerst vielseitigen Fälle, z.B. in den Bereichen Produkthaftpflicht und Rückrufkosten, Personenversicherungen und anderen haftpflichtbezogenen Schadensfällen.

Finanzielle Schäden
Unsere Fachkenntnisse kommen auch in diesem Bereich zur Anwendung, beispielsweise bei Betrugs- und Vertrauensschadensversicherungen, D&O-Versicherungen und Versicherungen gegen politische Risiken. Dazu kommen aktuelle Bereiche, wie durch Cyberattacken bedingte Schadensfälle.

Bewertung von finanziellen Schäden

Rechtsfälle
Wir erstellen unabhängige Gutachten zur Bewertung der finanziellen Folgen eines Rechtsstreites für Unternehmen und Privatpersonen. Dabei kann es sich um ein Gerichts- oder Schiedsverfahren handeln.

Forensische Ermittlungen
Dieses breite Feld führt forensische Prüfer, forensische IT-Techniker, Wirtschaftsexperten und Sonderermittler zusammen. Wir kombinieren diese sich ergänzenden Fachbereiche bei Ermittlungen in den Bereichen Geldwäsche, Betrug, Korruption und Asset Tracking und auch bei Streitigkeiten zwischen Unternehmen und Aufsichtsbehörden. Unsere forensischen Techniker untersuchen elektronische Aufzeichnungen und stellen diese wieder her, sie analysieren grosse Datenmengen und stellen elektronische Dokumente zusammen.

Unterstützung des Managements bei der Entscheidungsfindung

Unternehmensberatung
Wir nutzen unsere umfangreiche Erfahrung auch, um Unternehmenskunden dabei zu helfen, bessere Entscheidungen zu treffen oder auf behördliche Untersuchungen reagieren zu können. So setzen wir beispielsweise prädiktive Kundenanalytik dafür ein, um eine höhere Gesamtkapitalrentabilität zu generieren, wir erstellen Finanzanalysen für Kunden, die wirtschaftlicher Regulierung unterliegen, und wir helfen Kunden bei der Beantwortung amtlicher Anfragen in regulierten Bereichen, wie zum Beispiel dem Gesundheitswesen.

Forensische Ermittlungen
Firmeninterne - und externe Anwälte sowie Compliance-Experten beauftragen uns mit der Untersuchung und Bewertung von Vorfällen, sowie der Risikobeurteilung. Unsere forensischen Technologien ermöglichen es uns, umfangreiche Datensets effizient zu durchsuchen und zu analysieren. Wir kombinieren diese Technologien mit unseren Fachkenntnissen im Bereich forensischer Prüfungen bei der Korruptionsbekämpfung, im Asset Tracking, bei Betrug und damit in Verbindung stehenden Vorgängen, sowie zur Entwicklung stärkerer interner Kontrollen.

Transaktionsberatung
Unsere Fachkenntnisse, umfangreiche Erfahrung und die Verfügbarkeit von erfahrenen Experten machen uns zu einem führenden Anbieter im Bereich der Transaktionsberatung. Wir bieten eine große Auswahl an Dienstleistungen im Bereich Transaktionsberatung an: von der Durchführung von Due-Diligence-Prüfungen und der Erstellung von Finanzgutachten bis zur Wahrnehmung von Mandaten im Bereich Fusionen und übernahmen für Kunden aus dem Mittelstand.

Was können wir für Sie tun?

Bei der Quantifizierung eines strittigen Betrags oder finanziellen Ausfalles hinterfragen wir die zugrundeliegenden Annahmen, identifizieren die relevanten Aspekte und untersuchen sorgfältig die Einzelheiten. Unsere Branchenerfahrungen und unser pragmatischer „Business Sense“ ermöglichen uns ein Verständnis dafür, ob die Zahlen Sinn ergeben und auch bei genauester Prüfung Bestand haben.

Wir führen Untersuchungen von Daten und Sachverhalten mithilfe neuester Technologien der Finanzforensik durch. Damit stellen wir fest, was tatsächlich geschah, und wie sich dies auf ein finanzielles Ergebnis auswirkte.

Bei der Wertermittlung geht es um mehr als nur um die reine Quantifizierung eines Betrages. Wir integrieren Daten und Informationen bezüglich Unternehmensfinanzen, Buchhaltung und Marktforschung, um Unternehmen zu helfen, das ökonomische Gleichgewicht zwischen Chancen und Risiken zu finden. Wir sind Spezialisten und keine Generalisten – unsere Wertermittlungen sind frei von Interessenkonflikten und in Übereinstimmung mit den jeweiligen Regelungen und Vorschriften.

Wie wir unterstützen im Detail:

Prüfsichere Quantifizierung von Zahlen

Sachversicherung
Um die Schadenhöhe bewerten zu können müssen wir verstehen, wie ein Unternehmen funktioniert und wodurch sein Absatz und seine Rentabilität angetrieben werden. Was sind zum Beispiel die betriebswirtschaftlichen Folgen eines Feuers bei einem Betriebsunterbrechungsschaden? In der Baubranche ermitteln wir, welche Kosten vor dem Schadensfall tatsächlich entstanden sind, oder wir messen bei einem verzögerten Betriebsbeginn, was geschehen wäre, wenn der Anlaufprozess wie geplant verlaufen wäre.

Haftpflicht-/ Unfallversicherung
Bei Schadensfällen im Bereich Haftpflicht-/Unfallversicherung kann es sich beispielsweise um Vermögenseffekte durch Personenschäden oder tödliche Unfälle handeln, bei der Berufshaftpflicht um eine Firma, oder bei einem Produktrückruf um eine ganze Lieferkette. Zur Quantifizierung eines Schadens untersuchen wir jeweils die Informationslage, wir ermitteln, welche Daten sonst noch benötigt werden, und berücksichtigen die zukünftigen Auswirkungen sowie Ereignisse in der Vergangenheit.

Finanzielle Schäden
Die Art und Weise, wie wir Schadensforderungen in Verbindung mit Finanzprodukten bewerten, kann von Fall zu Fall sehr unterschiedlich sein. Bei Forderungen aufgrund politischer Risiken oder Cyberattacken quantifizieren wir die daraus resultierenden entgangenen Gewinne. Bei Fällen im Zusammenhang mit Handelskrediten prüfen wir beispielsweise die Forderungen aus Warenlieferungen. Bei Schadensfällen im Bereich von Betrugs- und Vertrauensschadensversicherungen wird das Ausmaß des von einem betrügerischen Angestellten ausgeführten Diebstahls ermittelt.

Rechtsstreitigkeiten
Der generelle Ansatz ist bei den meisten Rechtsstreitigkeiten ähnlich: Wir müssen die rechtlichen Fragestellungen verstehen und die Höhe des erlittenen Verlusts quantifizieren. Unsere Analysen können die Bewertung der Auswirkungen fehlender Finanzmittel auf den Fortschritt eines wichtigen Projekts betreffen, und bis hin zu komplexen Finanzmodellen für die Folgen eines Verstoßes gegen einen Liefervertrag reichen, der viele Kunden betrifft.

Forensische Ermittlungen
Um Schäden quantifizieren zu können, benötigen wir normalerweise Zugriff auf die Quelldokumente. Falls es Versuche gab, Informationen zu verstecken oder zu löschen, wie dies zum Beispiel bei Betrugsfällen, Korruption oder Geldwäsche der Fall sein kann, können unsere forensischen IT-Techniker hinzugezogen werden, die diese Informationen wiederherstellen. Sie sind auch dazu in der Lage, große Datenmengen auf einer Vielzahl elektronischer Geräte effizient zu analysieren.

Unternehmensberatung
Wir analysieren Unternehmensdaten, um dabei behilflich zu sein, dass in unübersichtlichen kaufmännischen Situationen fundierte Geschäftsentscheidungen getroffen werden können. Zur Bewertung einer Forderung bei einem Versorgungsbetrieb setzen wir beispielsweise Forensic Accounting - und Forensic Economics – Methoden ein, um komplexe Preismechanismen zu durchdringen. Dazu gehören Datenanalytik und Visualisierungen, um konkrete Kundenchancen zur Gewinnung von Marktanteilen und Anteilen am Kundenbudget zu identifizieren.

Transaktionsberatung
Bei Due-Diligence-Prüfungen und Aufträgen in den Bereichen Fusionen und Übernahmen ist ein genaues Verständnis der Unternehmensprozesse und Wertschöpfungskette unentbehrlich. Unser Branchenverständnis hilft uns, Annahmen in der Praxis zu testen und zu gewährleisten, dass wir die richtigen Methoden einsetzen, um wichtige unternehmerische Entscheidungen zu ermöglichen.

Analyse von Daten und Ereignissen

Sachversicherung
Viele Schadensforderungen enthalten große „Was-wäre-wenn“ Fragen. Zum Beispiel: Welchen Umsatz hätte ein Unternehmen erzielen können, wenn kein Schaden eingetreten wäre? Zusätzlich zu internen Informationen muss häufig die gesamte Branche sowie externe Faktoren untersucht werden. Wenn zudem beispielsweise der Verdacht auf Brandstiftung durch den Versicherungsnehmer besteht, helfen wir durch die Analyse möglicher finanzieller Motive.

Haftpflicht-/ Unfallversicherung
Die Zahlen müssen einem sorgfältigen Praxis-Test unterzogen werden. Entspricht beispielsweise bei einer Berufshaftpflicht der Forderungsbetrag den Begleitumständen? Was waren bei einem Personenschaden die tatsächlichen Einkünfte der betroffenen Person aus der Summe all ihrer geschäftlichen Aktivitäten? Und ergibt bei der Produkthaftung der gesamte Verlust noch Sinn, wenn man die einzelnen Bestandteile betrachtet?

Finanzielle Schäden
Wir müssen die richtigen Fragen stellen. Im Bereich von Betrugs- und Vertrauensschadensversicherungen bringen wir unsere Kenntnisse bei der Ermittlung von Veruntreuungsmethoden und den Grundlagen der Strafverfolgung zur Anwendung, um Fakten aufzudecken und kommerzielle Schäden mit strafrechtlicher Relevanz nachweisen zu können. Bei D&O-Haftungen müssen wir möglicherweise auch Vertuschung aufdecken, bei Cyberangriffen deren Komplexität erfassen und bei Forderungen im Zusammenhang mit politischen Risiken weitreichendere Ereignisse in Erwägung ziehen.

Rechtsstreitigkeiten
Bei unserer Arbeit ziehen wir unterschiedlichste Experten für alle Arten von Rechtsstreitigkeiten heran. So stellen unsere forensischen IT-Techniker zum Beispiel während der Ermittlungen die relevanten Dokumente aus einer gewaltigen Datenmenge zusammen. Unsere forensischen Prüfer untersuchen die Folgen einer Krise für ein Unternehmen, um dann Schlüsse darauf ziehen zu können, was geschehen ist. Und unser forensisches Ermittlungsteam arbeitet mit unseren anderen Experten bei der Nachverfolgung hinterzogener Vermögenswerte zusammen.

Forensische Ermittlungen
Ein Unternehmen kann unsere Spezialisten hinzuziehen, wenn es den Verdacht hat, dass etwas nicht stimmt. Es kann sich zum Beispiel bei der Feststellung, ob ein bestimmtes Verhalten wettbewerbsfeindlich ist, an einen Wirtschaftsfachmann wenden, und zur Untersuchung eines Verdachts auf Geldwäsche an einen entsprechenden anderen Experten. Schließlich stellen wir auch forensische Prüfer zur Untersuchung von Betrug, oder forensische Techniker für den Einsatz von Datenanalysesoftware bereit.

Erstellung von Bewertungen für fundierte Entscheidungen

Haftpflicht-/ Unfallversicherung
Bei Produktrückrufen erstellen wir vergleichende Darstellungen und detaillierte Marktanalysen zur Bewertung der weitreichenden Folgen eines Rückrufs. Eine Forderung eines Unternehmensinhabers bei einem Personenschaden kann hingegen die Bewertung seines Unternehmens beinhalten, damit der schadenbedingte Verlust als Folge des Vorfalls festgestellt werden kann.

Finanzielle Schäden
Bewertungen können in vielen Bereichen erforderlich werden. So sind wir zum Beispiel in den Bereichen D&O-Haftung, politische Risiken, Bürgschaftsvereinbarungen, Handelskredite und Cyberhaftung tätig. Hier können die zugrundeliegenden Ereignisse entweder eine komplette Vernichtung, oder aber eine Minderung des Unternehmenswertes bewirkt haben. Dies messen wir durch einen Vergleich des Firmenwertes vor und nach dem Ereignis.

Rechtsstreitigkeiten
Wir wenden unsere kaufmännische Bewertungserfahrung auch auf Rechtsstreitigkeiten an, bei denen die Betroffenen bzw. Themen von Aktionären und Personengesellschaften bis hin zu Investitionsabkommen reichen können. So können wir beispielsweise eine komplexe Bewertung vornehmen, was eine Aktiengesellschaft wert wäre, wenn der Vorstand eine bestimmte Entscheidung nicht getroffen hätte oder eine aufgelöste Personengesellschaft bewerten.

Unternehmensberatung
Kommerzielle Bewertungen sind im Bereich Unternehmensberatung von großer Wichtigkeit. Wir führen beispielsweise „Customer-Lifetime-Analysen“ durch, um die rentabelsten Kunden eines Unternehmens jetzt und in Zukunft zu ermitteln, oder um die Kapitalkosten im Rahmen der Finanzanalyse in einer regulierten Branche zu berechnen. In allen Fällen helfen wir den Führungskräften, bessere Entscheidungen zu treffen.

Transaktionsberatung
Hierbei verweisen wir auf unsere fundierte kaufmännische Bewertungsexpertise. Wir können ein Geschäft bewerten, damit ein Unternehmen eine fundierte übernahmeentscheidung treffen kann, sowie eine strategische Beratung anbieten, die ein besseres Verständnis der finanziellen Risikoparameter ermöglicht, oder eine Finanztransaktion strukturieren. Dies alles profitiert von der Einbeziehung führender verschiedener Baker Tilly-Experten während des gesamten Prozesses.

Ihr Team Forensic Accounting

Dr. Ingo Bäcker
Partner
CIA, CRMA, Prüfer für Interne Revisionssysteme (DIIR)

Wiebke Johanna Backhaus
Manager
Rechtsanwältin

Dr. Constantin Goette
Partner
Rechtsanwalt

Mario Kaiser
Manager
CIA, CFE

Michael Schwarz
Senior Manager
Rechtsanwalt, CIA, CCSA, CRMA, CFE, Prüfer für Interne Revisionssysteme (DIIR)

Alexander Wagner
Partner